税收监管趋严，追溯期延长，执法规范性提升，审计署强化"依法治税、以数治税"，企业财税管理面临重大挑战。10月11-12日，2024税收热点与企业风险应对实战特训营在国家大学科技园顺利开营。此次特训营致力于为企业提供全面实用的财税管理策略，赋能企业稳健驾驭市场波动与税收改革浪潮！
▲山东新商界高研院副院长、特训营班主任吴艳丽老师做了开学致辞。介绍了授课老师喻景忠教授的丰富背景和授课特点。并分享了三个关键词：感谢、迭代和成长。感谢企业老板对财税管理工作的重视，为同学们提供了学习机会；迭代思维在财税管理和税收政策中至关重要，要不断学习提高认知和风险意识；成长是不断精进自己、打破自我局限的过程。最后，她鼓励大家坚持学习，成长为自己的那束光，去拥抱更大的世界。
▲本次特训营由中南财经政法大学副教授、武汉市司法会计鉴定专家委员会委员、最高检察院司法会计顾问，以及长江商学院、清华大学、武汉大学特聘教授喻景忠教授主讲。喻教授以其深厚的理论功底和丰富的实战经验，为学员们带来了一场财税知识的盛宴。
课上，喻教授深度聚焦企业日常运营中遭遇的多个核心财务难题，从从严治税背后的深刻信号、税收执法审查的严谨要求，到个体工商户建账与纳税申报的规范操作、公司注销后潜在的税收风险等，进行了全面而细致的剖析。特别是针对金税四期全新背景下的财税风险防御体系构建，喻教授结合最新税收政策和诸多相关案例，帮助同学们熟悉税收大数据机制和税务监管环境，剖析企业面临的各项涉税风险，并提供了有效的风险排查和应对策略。
1、从严治税环境下的合规基础
·2024年，国家审计署与税务总局强化从严治税，通过精准监管、发票管理和税务稽查，加强税收合规。
·税务机关可根据情况追征税款，对偷税、骗税行为无时限限制。
·发票需确保业务、财务、税务一致性，避免虚开。
2、2024年财税政策纲要
·消费税改革：逐步从生产、进口环节向消费环节转移，特别是奢侈品。
·财产税调整：扩大房产、土地税收范围。
·企业所得税改革：重点行业和高新技术企业享受优惠税率。
3、纳税筹划主要方法
·形式转化法：通过对企业收入的合法转化，将某些收入项目从高税率类别转移至低税率类别，从而有效降低企业的整体税负。例如，租赁收入可以合理转化为场地使用费、物业管理费等，降低房产税的压力。
·方案比较法：根据企业的具体情况，选择最有利的纳税方案。比如，通过合理分配高管年终奖和工薪结构，降低个税负担。
4、金税四期与相关财税问题
·金税四期的关键特点：通过大数据共享、信息核查等方式，实现对企业财税的精细化管理。金税四期特别强调数据的透明化和税务稽查的及时性，确保税源的完整性。
·财税问题解读：日常财务核算中的常见问题，包括发票管理、资金管理中的涉税风险。特别针对发票虚开的严厉打击，避免企业在发票管理上出现法律风险 。
5、企业发展与税收筹划
·股权设计影响税务处理，合理股权架构优化税负。
·关联交易需遵守税法，避免税务稽查。
·多公司整合中，税负合理分配是关键。
·集团公司内部税务问题需优化，实现税负均衡。
6、"以数治税"与相关税务风险规避
·金税四期下，股权转让和公司资产处置行为面临更严格的税务监管。特别是当企业中涉及土地、房产等高价值资产时，税务机关会将股权转让行为视为资产出售进行税务处理。
·在金税四期中，虚开发票成为重点打击对象。全国多个税务机关公布了虚开发票的典型案例，进一步提高企业在开票合规上的要求。
·员工工资奖金的个税计算需要高度规范，避免通过虚列工资、代开发票等手段逃避税收 。
7、小微企业的企业所得税优惠政策
·小微企业根据年应纳税所得额和职工人数享受减免政策。
·合理提高股东工资及年终奖，减少公司利润，从而降低企业所得税的缴纳。
·公司利润通过分红发放给股东时，需缴纳个人所得税。通过发放更高工资来取代部分分红，能有效减少个人所得税的负担。
·员工的培训费用可作为企业成本费用列支，从而减少应缴企业所得税。
两天课程紧凑而充实，喻教授以其风趣幽默的授课风格、深入浅出的讲解方式，赢得了同学们的广泛赞誉。此次特训营不仅帮助同学们提升了财税风险管理水平，还改变了我们对税收筹划的错误认知，提供了从思路到方法的全面指导与建议。对于所有企业来说，在当下的税务环境中，掌握最新的税收政策与法规动态，不仅是企业合规发展的基础，更是迈向长远成功的重要策略。
